Nettoloon berekenen

Hoe wordt uw nettoloon berekend?

De nettoloonberekening voor 2026 zet uw brutoloon om in het bedrag dat u op uw rekening ontvangt. Hierbij spelen de box 1-schijven, de loonheffingskorting (bestaande uit algemene heffingskorting en arbeidskorting) en het vakantiegeld een rol. De Belastingdienst stelt de tarieven vast; de cijfers in deze calculator zijn gebaseerd op de officiële tabellen.

De berekening volgt een vaste volgorde:

1. Vakantiegeld – Over uw brutoloon wordt 8% vakantiegeld opgebouwd. Dit bedrag wordt apart gehouden en later uitgekeerd, maar voor de nettoloonberekening telt het mee als onderdeel van het totale loon.
2. Loonheffing over het reguliere loon – Uw brutoloon (zonder vakantiegeld) wordt belast volgens de schijven van box 1:
3. Schijf 1: tot een bepaald inkomen tegen 35,75% (inclusief premie volksverzekeringen van 27,65% en belasting).
4. Schijf 2: van dat inkomen tot een volgend grensbedrag tegen 37,56%.
5. Schijf 3: boven dat grensbedrag tegen 49,5%. De premie volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz) is een vast percentage van 27,65% over het inkomen in schijf 1.
6. Algemene heffingskorting – Dit is een korting op de loonheffing. De maximale korting is een vast bedrag. Deze wordt afgebouwd met een percentage van het inkomen boven een bepaald bedrag, tot € 0 bij een hoger inkomen.
7. Arbeidskorting – Een extra korting voor werkenden. De opbouw gaat in stappen met verschillende percentages. De maximale arbeidskorting is een vast bedrag. Boven een bepaald inkomen wordt de korting afgebouwd met een percentage, tot € 0 bij een nog hoger inkomen.
8. Loonheffing over vakantiegeld – Het vakantiegeld wordt belast tegen het bijzonder tarief, dat gelijk is aan het hoogste schijfpercentage dat op uw totale inkomen van toepassing is.
9. Nettoloon = brutoloon + vakantiegeld – loonheffing regulier – loonheffing vakantiegeld + algemene heffingskorting + arbeidskorting.

Wat veel mensen verkeerd begrijpen

De loonheffingskorting is geen extra geld, maar een verlaging van de belasting die u betaalt. U moet deze korting wel actief aanvragen bij uw werkgever via de 'loonheffingskorting laten toepassen'. Doet u dat niet, dan betaalt u meer belasting en krijgt u pas na de aangifte inkomstenbelasting terug. Ook denken sommigen dat het vakantiegeld 'extra' is, maar het is gewoon een uitgesteld deel van uw loon.

Waarom uw nettoloon kan afwijken

Deze calculator geeft een indicatie, maar uw werkelijke nettoloon kan anders zijn door: - Pensioenpremie – Uw werkgever houdt vaak een pensioenbijdrage in. - Zorgverzekeringswet (Zvw) – Voor werknemers is de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw een werkgeversheffing en wordt niet op uw loon ingehouden. Deze calculator laat Zvw daarom buiten beschouwing. - Loonheffingskorting niet toegepast – Als u de korting niet heeft aangevraagd, wordt deze niet verrekend. - AOW-leeftijd – Vanaf de AOW-leeftijd (in 2026 is dat 67 jaar) betaalt u geen premie volksverzekeringen meer, waardoor het belastingtarief in de eerste schijf lager uitvalt.

Hoe de calculator omgaat met de Zvw-premie

De inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) wordt in 2026 door de werkgever betaald, niet door de werknemer. Daarom wordt deze premie niet van uw brutoloon afgetrokken en speelt deze geen rol in de nettoloonberekening voor werknemers. De calculator houdt hier geen rekening mee, omdat het voor u als werknemer niet van invloed is op uw nettoloon. Alleen als u zelfstandige bent of een uitkering ontvangt, kan de Zvw anders worden behandeld.

Veelgestelde vragen

Wat is het verschil tussen bruto- en nettoloon? Brutoloon is het totale loon dat u verdient vóór aftrek van belastingen en premies. Nettoloon is wat u overhoudt na aftrek van loonheffing (belasting + premie volksverzekeringen) en na toepassing van heffingskortingen.

Hoe wordt het vakantiegeld belast? Het vakantiegeld wordt belast tegen het bijzondere tarief. Dit tarief is gelijk aan het hoogste schijfpercentage dat van toepassing is op uw totale inkomen. Dat kan 35,75%, 37,56% of 49,5% zijn.

Moet ik de loonheffingskorting zelf aanvragen? Ja, u moet uw werkgever vragen om de loonheffingskorting toe te passen. Dit doet u met het formulier 'Loonheffingskorting' van de Belastingdienst. Doet u dit niet, dan wordt de korting niet maandelijks verrekend.

Wat verandert er als ik de AOW-leeftijd heb bereikt? Vanaf de AOW-leeftijd (67 jaar in 2026) betaalt u geen premie volksverzekeringen meer. Dit betekent dat het percentage in de eerste schijf lager wordt, omdat alleen het belastingdeel overblijft. Uw nettoloon wordt daardoor hoger.